La Agencia Tributaria ha publicado el calendario y las principales novedades para la Campaña del IRPF 2025, correspondiente al ejercicio fiscal 2024. Este año, se han introducido importantes cambios que afectan a los contribuyentes, especialmente en materia de pagos, rectificaciones y deducciones fiscales.
Fechas clave de la Campaña de la Renta 2024-2025
- 19 de marzo de 2025: Disponibles los datos fiscales en la Agencia Tributaria.
- 2 de abril de 2025: Inicio del plazo de presentación de declaraciones por Internet.
- 6 de mayo – 30 de junio: Presentación por teléfono (cita previa desde el 29 de abril).
- 2 de junio – 30 de junio: Atención presencial en oficinas de Hacienda (cita previa desde el 29 de mayo).
- 25 de junio de 2025: Último día para presentar declaraciones con domiciliación bancaria.
- 30 de junio de 2025: Fin del plazo de presentación de declaraciones.
Principales novedades en la declaración del IRPF 2025
- Nuevas formas de pago
Este año, la Agencia Tributaria incorpora la posibilidad de realizar pagos del IRPF mediante tarjeta de crédito o débito y Bizum, además de los métodos tradicionales como domiciliación bancaria, cargo en cuenta, NRC o pago en oficina bancaria.
- Nuevo sistema para corregir errores en la declaración
Desde 2025, Hacienda introduce un sistema único de corrección de autoliquidaciones, que sustituye las autoliquidaciones complementarias y las solicitudes de rectificación. Este cambio permitirá a los contribuyentes modificar, completar o rectificar su declaración sin necesidad de esperar una resolución administrativa.
- Incremento en las deducciones por eficiencia energética
Se amplían los beneficios fiscales para aquellas viviendas que hayan realizado mejoras en eficiencia energética, como aislamiento térmico, renovación de ventanas y sistemas de calefacción eficientes.
- Cambios en la tributación de los planes de pensiones
Se mantiene la aportación máxima deducible a los planes de pensiones individuales en 1.500 euros anuales, mientras que el límite de aportación a planes de empleo aumenta hasta 8.500 euros anuales.
- Modificaciones en la obligación de declarar
Se incrementa el umbral de ingresos a partir del cual los contribuyentes están obligados a declarar:
- Trabajadores con un solo pagador: Límite de 22.000 euros anuales.
- Trabajadores con varios pagadores: Límite pasa de 14.000 a 15.876 euros si el segundo pagador supera los 1.500 euros anuales.
- Perceptores de prestaciones por desempleo: Todos los beneficiarios de ayudas por desempleo estarán obligados a presentar la declaración del IRPF.
- Cambios en los rendimientos del capital inmobiliario
Los propietarios que alquilen su vivienda podrán aplicar diferentes reducciones fiscales según la fecha del contrato:
- Contratos firmados antes del 6 de mayo de 2023: reducción del 60%.
- Contratos posteriores al 6 de mayo de 2023: reducciones de hasta 90% según condiciones del alquiler (zona tensionada, descuento en renta, etc.).
- Reducción por rendimientos del trabajo
Se incrementa la reducción fiscal para trabajadores con rentas bajas:
- Pasa de 6.498 euros a 7.302 euros anuales para rentas inferiores a 19.747,5 euros.
- Aumento de la deducción por maternidad
Las madres trabajadoras podrán aumentar la deducción en 1.000 euros adicionales por gastos de guardería de hijos menores de tres años, incluyendo guarderías sin autorización educativa.
- Cambios en las deducciones por donaciones
- Se amplía la deducción al 80% para los primeros 250 euros donados (antes solo 150 euros).
- Para importes superiores, la deducción pasa del 35% al 40%, pudiendo llegar al 45% si se dona a la misma entidad durante varios años consecutivos.
- Devoluciones a mutualistas jubilados
Los jubilados que cotizaron a mutualidades laborales entre 1967 y 1978 podrán solicitar la devolución del IRPF según el siguiente calendario:
- 2025: Devolución del IRPF de 2019 y ejercicios no prescritos.
- 2026: IRPF de 2020.
- 2027: IRPF de 2021.
- 2028: IRPF de 2022.
Este nuevo sistema demora los reembolsos, ya que hasta ahora podían solicitarse todas las devoluciones pendientes en un único ejercicio.
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